根据《昆明市审计局关于2024年度预算执行和其他财政财务收支及决算草案编制情况的审计报告》（昆审报〔2025〕6号）要求，昆明市文化和旅游局严格按照相关要求，积极落实整改。现将整改情况公告如下：

一、 关于“预算编制和执行方面”的整改情况

1. 针对部分结余资金等未及时上缴财政等问题，已将结余资金等及时上缴国库。市文化和旅游局将持续强化资金管理，建立定期清理核查机制，清退存量资金，减少资金沉淀，加强资金使用效能。

2. 针对费用报销规范度需提升等问题，已重新修订并正式印发了《内部控制手册（试行）》，对全局的会议费、培训费、公务接待费及差旅费等报销制度进行了进一步规范。市文化和旅游局将持续贯彻落实中央八项规定及其实施细则精神，提升各类费用报销规范度。

二、 关于“转移支付资金方面”的整改情况

针对云南陆军讲武堂内部采购制度不够完善等问题，已督促其完善内部采购制度并新增资金审批流程。市文化和旅游局将持续督促并完善全局内部采购控制体系，强化转移支付资金的使用管理，以内部监督约束机制确保资金安全有效。

三、 关于“项目绩效管理方面”的整改情况

针对图书预算项目管理效率需提升问题，已于2025年6月完成图书项目验收。市文化和旅游局将持续优化项目资金绩效管理，强化合同条款审核与执行，深化履约监督与能力建设，确保资金高效安全。

四、 关于“国有资产管理方面”的整改情况

针对部分固定资产账实不符及闲置等问题，已对未入账资产及时入账及进行账务调整，并重新调配使用。市文化和旅游局将定期清查、盘点资产，做到账实、账卡相符，提高国有资产使用效能。

五、 关于“政府购买服务”的整改情况

针对政府购买服务不够规范等问题，市文化和旅游局将严格按照政府采购及政府购买服务制度，梳理和研判单位的行政管理职能，加强供应商资格审核工作，严格把关，进一步规范政府购买服务。

六、 其他方面问题的整改情况

针对往来款未清理等问题，市旅游监察支队结合市财政局财务会计管理突出问题专项整治问题和整改清单，已全部上缴国库。市文化和旅游局将进一步加强与市财政局、市机关事务管理局等相关部门的沟通与协调，积极解决历史遗留问题。

针对人事管理等问题，市文化和旅游局将进一步提升下属单位人事管理规范性。督促下属国有企业规范工作人员持股、投资管理，重申纪律要求，增强国企职工合规意识与廉洁自律意识。

七、 下一步工作方向

昆明市文化和旅游局将继续保持常抓不懈的态势，严格按照审计要求，以高标准整改促进文旅工作高质量发展。

一是提高思想认识，做到举一反三。始终坚持首先“从政治上看”，既“就事论事”，解决立行立改的问题，又“抓源治本”，突出常治实效。二是强化预算管理，坚持慎终如始。坚持预算编制严谨性与科学性，合法合规高效编制年初预算。坚持预算的严肃性与真实性，确保全口径资金纳入预算管理，用好政策，管好资金。三是健全内控审计，保障稳健运行。组建内控审计小组，采取日常监督、专项检查等方式，督促指导整改，对风险做到防患未然。四是强化廉洁自律，高质量完成任务。严格落实全面从严治党要求，抓实“清廉云南建设”工作要求，认真履行“一岗双责”。严格落实部门预算管理主体责任，切实履行好对下属单位、监管行业的监督职责。

2025年9月26日