昆明市财政局文件

昆财行〔2017〕83号

昆明市财政局关于批复2016年度

部门决算的通知

昆明市旅游发展委员会：

　　根据《中华人民共和国预算法》《部门决算管理制度》和《云南省省本级部门决算批复办法》及相关财政财务管理制度和会计核算规定，经审核，现批复你部门2016年度决算。

　　一、2016年度部门收支决算数

　　（一）核定你部门2016年度年初结转和结余0万元，本年收入3,192.82万元，本年支出3,183.91万元，用事业基金弥补收支差额0万元，结余分配0万元，年末结转和结余8.90万元。

　　（二）核定你部门2016年度一般公共预算财政拨款年初结转和结余0元，本年收入3,192.82万元，本年支出3,183.91万元，年末结转和结余8.90万元。

　　（三）核定你部门2016年度政府性基金预算财政拨款年初结转和结余0万元，本年收入0万元，本年支出0万元，年末结转和结余0万元。

　　（四）核定你部门2016年度财政专户管理资金年初结转和结余0万元，本年收入0万元，本年支出0万元，用事业基金弥补收支差额0万元，结余分配0万元，年末结转和结余0万元。

　　二、决算分析评价及审核存在的问题及工作建议

　　（一）你部门2016年财政拨款收入预决算差异率为-61.06%，非财政拨款收入预决算差异率为0%，年初结转和结余预决算差异率为0%，基本支出预决算差异率为27.11%。请你部门认真分析差异原因，确保部门预算的真实性和完整性，充分、合理预计部门预算中的各项收入、支出，真实、完整反映各项收支。

　　（二）你部门2016年基本支出人员经费预决算差异率为-0.67%，基本支出公用经费预决算差异率为-0.80% ，“三公”经费支出预决算差异率为-48.41%。请你部门认真分析差异原因，按照预算管理要求，硬化预算约束力，严格预算执行，切实提高预算执行准确性。

　　（三）你部门2016年财政拨款结转和结余率为0.13%，财政拨款结转和结余上下年变动率为0%，财政收回存量资金占上年财政拨款结转和结余比重为0%。请你部门认真分析结转结余原因，按照财政结转结余资金管理要求，制定措施加快预算执行进度，提高预算执行效率，控制结转结余资金规模。

　　（四）你部门2016年项目支出中开支在职人员及离退休经费比重为0%。请你部门认真分析开支原因，细化预算编制，严控项目资金使用范围，切实发挥项目资金使用效益。

　　（五）你部门2016年资产类往来款变动率为-0.11%，负债类往来款变动率为16.79%。请你部门认真分析往来款结构及形成原因，严格执行会计制度、财务规则和会计准则，规范会计核算，及时清理各类往来款项，确保资金的安全和使用效益。

　　（六）你部门2016年事业单位借款变动率为0%。请你部门严格按照事业单位财务规则，建立健全财务风险控制机制，规范和加强借入款项管理，严格执行审批程序，不得违反规定举借债务和提供担保。

　　（七）你部门2016年在职人员控制率为92.22%，其他人员增减率为0%，一般公共预算财政拨款（补助）人员增减率为1.22%。请你部门按照中央关于“财政供养人员只减不增”的要求，核实并加强对在职人员的管理。

　　（八）你部门2016年非税收入应缴未缴国库款、财政专户款共计0万元。请你部门按照政府非税收入管理办法，切实做到应缴尽缴、不留余额。

　　三、对部门决算工作的要求

　　（一）请你部门自财政部门批复本部门决算之日起二十日内，按照《中华人民共和国预算法》《财政部关于印发《地方预决算公开操作规程》的通知（财预〔2016〕143号）》《中共云南省委办公厅 云南省人民政府办公厅印发〈关于进一步推进预算公开工作的实施意见〉的通知》（云办发〔2016〕29号）、《云南省财政厅关于印发〈云南省预算公开工作实施细则〉的通知》（云财预〔2016〕183号）要求，按照市财政局制定决算公开格式，在本部门门户网站和市财政局门户网站“财政预决算公开专栏”专栏同时公开本部门决算和“三公”经费决算。

　　（二）请你部门自接到本文件之日起十五日内，依据市财政局批复的部门决算（见附件）对所属各预算单位进行批复。批复时，不得随意进行单位之间的决算数据调整及预算科目、收支项目间的数据调整。对所属预算单位决算进行批复后，请及时组织各下属单位按照相关规定公开单位2016年度部门决算和“三公”经费决算。

　　（三）决算批复后，请于2017年9月30日前将分析评价问题的整改情况及所属预算单位决算的批复、公开情况函告我局，对因审计事项或决算核查等需要调整账表数据的，原则上调整2017年度账表数据，并按规定程序报财政部门审核、备案。

　　附件：1.收入支出决算批复表

　　　　　2.收入决算批复表

　　　　　3.支出决算批复表

　　　　　4.财政拨款收入支出决算批复表

　　　　　5.一般公共预算财政拨款收入支出决算批复表

　　　　　6.一般公共预算财政拨款基本支出决算批复表

　　　　　7.政府性基金预算财政拨款收入支出决算批复表

　　　　　8.财政专户管理资金收入支出决算批复表

　　　　　9.2016年度部门决算量化评价表

昆明市财政局

　　　 　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　2017年9月11日

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